Hvad er beskæftigelsesfradrag?

Beskæftigelsesfradraget er en økonomisk fordel for dig, der er i arbejde. Det er et fradrag, som automatisk beregnes af SKAT og hjælper med at reducere din skattepligtige indkomst. Hvis du arbejder som lønmodtager eller har overskud af egen virksomhed, er beskæftigelsesfradraget noget, du kan nyde godt af uden at skulle gøre noget aktivt.

Fradraget blev indført i 2004 som en måde at motivere folk på passiv forsørgelse til at komme i arbejde. Ideen var enkel: en økonomisk “gulerod” ville gøre det mere attraktivt at tage et job fremfor at være på overførselsindkomst. I dag er beskæftigelsesfradraget en fast del af skattesystemet og en vigtig økonomisk fordel for alle, der bidrager til arbejdsmarkedet.

Fakta om beskæftigelsesfradrag

Hvad er beskæftigelsesfradrag?

Beskæftigelsesfradraget er et skattefradrag, der præmierer dig for at være i arbejde. Det betyder, at en del af din løn bliver fritaget for skat, hvilket efterlader dig med flere penge i lommen. Du skal ikke selv ansøge om fradraget – så længe du arbejder og betaler arbejdsmarkedsbidrag, bliver det automatisk beregnet og indregnet i din årsopgørelse.

Fradraget gælder for alle lønmodtagere og selvstændige med overskud af virksomhed. Det er en måde at belønne arbejdsindsatsen på og samtidig skabe en økonomisk fordel ved at være i beskæftigelse.

Hvorfor får man beskæftigelsesfradrag?

Da beskæftigelsesfradraget blev indført i 2004, var målet at få flere mennesker i arbejde. Politikerne ønskede at gøre det mere attraktivt at tage et job fremfor at modtage overførselsindkomst. Ved at give et økonomisk incitament til at arbejde håbede man at øge arbejdsudbuddet og styrke økonomien.

Fradraget har vist sig at være en effektiv måde at motivere folk på. I dag er det en vigtig del af skattesystemet, der belønner dem, der bidrager til arbejdsmarkedet, og understøtter princippet om, at arbejde skal kunne betale sig.

Hvor stort er beskæftigelsesfradraget i dag?

I 2025 er beskæftigelsesfradraget på 12,30 % af din løn. Det maksimale beløb, du kan få, er 55.600 kr. om året. For at få det maksimale fradrag skal din årlige indkomst være mindst 428.169 kr. Hvis du tjener mindre, bliver fradraget tilsvarende lavere.

Det er værd at bemærke, at fradraget beregnes af din løn før arbejdsmarkedsbidraget er trukket, men efter eventuelle pensionsbidrag. Det betyder, at din reelle lønindkomst spiller en vigtig rolle for, hvor stort dit fradrag bliver.

Hvordan beregnes beskæftigelsesfradraget?

Beskæftigelsesfradraget beregnes ud fra din indkomst, før arbejdsmarkedsbidraget (AM-bidrag) på 8 % trækkes fra. For eksempel, hvis din løn før AM-bidrag er 500.000 kr., vil fradraget være 12,30 % af dette beløb, hvilket svarer til 61.500 kr. Da det maksimale fradrag i 2025 er 55.600 kr., vil du modtage det fulde fradrag, hvis din løn er høj nok.

Beskæftigelsesfradrag eksempel

Hvis din løn er lavere, beregnes fradraget proportionalt, så du stadig får en økonomisk fordel, selvom beløbet er mindre.

Beskæftigelsesfradragets tvilling: jobfradraget

Ud over beskæftigelsesfradraget findes der også jobfradraget, som fungerer som en slags supplement. Jobfradraget er en ekstra økonomisk fordel for folk i arbejde, og det gælder specifikt for personer med en vis indkomst. De to fradrag supplerer hinanden og sikrer, at du får endnu flere penge tilbage i skat, når du arbejder.

Mens beskæftigelsesfradraget gælder for alle lønmodtagere, er jobfradraget især målrettet dem med mellem- og lavindkomster, hvilket gør det til en effektiv måde at reducere skat og øge incitamentet til at arbejde.

Hvem får ikke beskæftigelsesfradrag?

Beskæftigelsesfradraget gives kun til personer, der arbejder og har en lønindkomst eller overskud af virksomhed. Det betyder, at personer på overførselsindkomst som kontanthjælp, SU eller folkepension ikke er berettiget til fradraget. Dette understreger, at fradraget er designet til at belønne folk, der er i beskæftigelse, og at det ikke omfatter alle typer indkomst.

Hvorfor beskæftigelsesfradraget er en fordel

Beskæftigelsesfradraget er en økonomisk fordel, der belønner dig for at være i arbejde. Det reducerer din skattepligtige indkomst og giver dig flere penge mellem hænderne hver måned. Fradraget er nemt at få, fordi det beregnes automatisk, og det kræver ingen ekstra indsats fra din side.

Det er samtidig en del af en større strategi for at gøre arbejde mere attraktivt og sikre, at det altid kan betale sig at være i beskæftigelse. Så længe du arbejder og betaler arbejdsmarkedsbidrag, kan du nyde godt af dette fradrag og de ekstra penge, det giver dig.

Vil du sikre, at du får det fulde udbytte af dit beskæftigelsesfradrag? Sørg for, at dine oplysninger hos SKAT er korrekte, og hold øje med din årsopgørelse. Det kan være penge lige ned i lommen – og det er altid værd at tage imod!