Hvad er beskæftigelsesfradrag?

2 kolleger der sidder og arbejder
Beskæftigelsesfradraget er en vigtig del af skattesystemet, der belønner dig for at være i arbejde. Det er en økonomisk fordel, som automatisk trækkes fra din løn, og som giver dig flere penge mellem hænderne hver måned. Men hvad er det egentlig, og hvordan fungerer det?
Hop direkte til det afsnit, du vil læse

Beskæftigelsesfradraget er en økonomisk fordel for dig, der er i arbejde. Det er et fradrag, som automatisk beregnes af SKAT og hjælper med at reducere din skattepligtige indkomst. Hvis du arbejder som lønmodtager eller har overskud af egen virksomhed, er beskæftigelsesfradraget noget, du kan nyde godt af uden at skulle gøre noget aktivt.

Fradraget blev indført i 2004 som en måde at motivere folk på passiv forsørgelse til at komme i arbejde. Ideen var enkel: en økonomisk “gulerod” ville gøre det mere attraktivt at tage et job fremfor at være på overførselsindkomst. I dag er beskæftigelsesfradraget en fast del af skattesystemet og en vigtig økonomisk fordel for alle, der bidrager til arbejdsmarkedet.

Fakta om beskæftigelsesfradrag

SpørgsmålSvar
Hvem kan få beskæftigelsesfradrag?Alle med overskud af løn eller egen virksomhed
Hvor stort er fradraget?12,30 % af lønnen, maks. 55.600 kr. (2025)
Hvordan beregnes det?Af løn før AM-bidrag, men efter pensionsbidrag
Hvornår får man det?Automatisk i årsopgørelsen

Hvad er beskæftigelsesfradrag?

Beskæftigelsesfradraget er et skattefradrag, der præmierer dig for at være i arbejde. Det betyder, at en del af din løn bliver fritaget for skat, hvilket efterlader dig med flere penge i lommen. Du skal ikke selv ansøge om fradraget – så længe du arbejder og betaler arbejdsmarkedsbidrag, bliver det automatisk beregnet og indregnet i din årsopgørelse.

Fradraget gælder for alle lønmodtagere og selvstændige med overskud af virksomhed. Det er en måde at belønne arbejdsindsatsen på og samtidig skabe en økonomisk fordel ved at være i beskæftigelse.

Hvorfor får man beskæftigelsesfradrag?

Da beskæftigelsesfradraget blev indført i 2004, var målet at få flere mennesker i arbejde. Politikerne ønskede at gøre det mere attraktivt at tage et job fremfor at modtage overførselsindkomst. Ved at give et økonomisk incitament til at arbejde håbede man at øge arbejdsudbuddet og styrke økonomien.

Fradraget har vist sig at være en effektiv måde at motivere folk på. I dag er det en vigtig del af skattesystemet, der belønner dem, der bidrager til arbejdsmarkedet, og understøtter princippet om, at arbejde skal kunne betale sig.

Hvor stort er beskæftigelsesfradraget i dag?

I 2025 er beskæftigelsesfradraget på 12,30 % af din løn. Det maksimale beløb, du kan få, er 55.600 kr. om året. For at få det maksimale fradrag skal din årlige indkomst være mindst 428.169 kr. Hvis du tjener mindre, bliver fradraget tilsvarende lavere.

Det er værd at bemærke, at fradraget beregnes af din løn før arbejdsmarkedsbidraget er trukket, men efter eventuelle pensionsbidrag. Det betyder, at din reelle lønindkomst spiller en vigtig rolle for, hvor stort dit fradrag bliver.

Hvordan beregnes beskæftigelsesfradraget?

Beskæftigelsesfradraget beregnes ud fra din indkomst, før arbejdsmarkedsbidraget (AM-bidrag) på 8 % trækkes fra. For eksempel, hvis din løn før AM-bidrag er 500.000 kr., vil fradraget være 12,30 % af dette beløb, hvilket svarer til 61.500 kr. Da det maksimale fradrag i 2025 er 55.600 kr., vil du modtage det fulde fradrag, hvis din løn er høj nok.

Beskæftigelsesfradrag eksempel

Årlig løn før AM-bidragBeregnet beskæftigelsesfradrag (12,30 %)Maksimalt fradrag for 2025Faktisk fradrag
250.000,00 kr.30.750,00 kr.55.600,00 kr.30.750,00 kr.
275.000,00 kr.33.825,00 kr.55.600,00 kr.33.825,00 kr.
300.000,00 kr.36.900,00 kr.55.600,00 kr.36.900,00 kr.
325.000,00 kr.39.975,00 kr.55.600,00 kr.39.975,00 kr.
350.000,00 kr.43.050,00 kr.55.600,00 kr.43.050,00 kr.
375.000,00 kr.46.125,00 kr.55.600,00 kr.46.125,00 kr.
400.000,00 kr.49.200,00 kr.55.600,00 kr.49.200,00 kr.
425.000,00 kr.52.275,00 kr.55.600,00 kr.52.275,00 kr.
450.000,00 kr.55.350,00 kr.55.600,00 kr.55.350,00 kr.
475.000,00 kr.58.425,00 kr.55.600,00 kr.55.600,00 kr.
500.000,00 kr.61.500,00 kr.55.600,00 kr.55.600,00 kr.
525.000,00 kr.64.575,00 kr.55.600,00 kr.55.600,00 kr.
550.000,00 kr.67.650,00 kr.55.600,00 kr.55.600,00 kr.
575.000,00 kr.70.725,00 kr.55.600,00 kr.55.600,00 kr.
600.000,00 kr.73.800,00 kr.55.600,00 kr.55.600,00 kr.
625.000,00 kr.76.875,00 kr.55.600,00 kr.55.600,00 kr.
650.000,00 kr.79.950,00 kr.55.600,00 kr.55.600,00 kr.
675.000,00 kr.83.025,00 kr.55.600,00 kr.55.600,00 kr.
700.000,00 kr.86.100,00 kr.55.600,00 kr.55.600,00 kr.
725.000,00 kr.89.175,00 kr.55.600,00 kr.55.600,00 kr.
750.000,00 kr.92.250,00 kr.55.600,00 kr.55.600,00 kr.
775.000,00 kr.95.325,00 kr.55.600,00 kr.55.600,00 kr.
800.000,00 kr.98.400,00 kr.55.600,00 kr.55.600,00 kr.
825.000,00 kr.101.475,00 kr.55.600,00 kr.55.600,00 kr.
850.000,00 kr.104.550,00 kr.55.600,00 kr.55.600,00 kr.
875.000,00 kr.107.625,00 kr.55.600,00 kr.55.600,00 kr.
900.000,00 kr.110.700,00 kr.55.600,00 kr.55.600,00 kr.
925.000,00 kr.113.775,00 kr.55.600,00 kr.55.600,00 kr.
950.000,00 kr.116.850,00 kr.55.600,00 kr.55.600,00 kr.
975.000,00 kr.119.925,00 kr.55.600,00 kr.55.600,00 kr.
1.000.000,00 kr.123.000,00 kr.55.600,00 kr.55.600,00 kr.

Hvis din løn er lavere, beregnes fradraget proportionalt, så du stadig får en økonomisk fordel, selvom beløbet er mindre.

Beskæftigelsesfradragets tvilling: jobfradraget

Ud over beskæftigelsesfradraget findes der også jobfradraget, som fungerer som en slags supplement. Jobfradraget er en ekstra økonomisk fordel for folk i arbejde, og det gælder specifikt for personer med en vis indkomst. De to fradrag supplerer hinanden og sikrer, at du får endnu flere penge tilbage i skat, når du arbejder.

Mens beskæftigelsesfradraget gælder for alle lønmodtagere, er jobfradraget især målrettet dem med mellem- og lavindkomster, hvilket gør det til en effektiv måde at reducere skat og øge incitamentet til at arbejde.

Hvem får ikke beskæftigelsesfradrag?

Beskæftigelsesfradraget gives kun til personer, der arbejder og har en lønindkomst eller overskud af virksomhed. Det betyder, at personer på overførselsindkomst som kontanthjælp, SU eller folkepension ikke er berettiget til fradraget. Dette understreger, at fradraget er designet til at belønne folk, der er i beskæftigelse, og at det ikke omfatter alle typer indkomst.

Hvorfor beskæftigelsesfradraget er en fordel

Beskæftigelsesfradraget er en økonomisk fordel, der belønner dig for at være i arbejde. Det reducerer din skattepligtige indkomst og giver dig flere penge mellem hænderne hver måned. Fradraget er nemt at få, fordi det beregnes automatisk, og det kræver ingen ekstra indsats fra din side.

Det er samtidig en del af en større strategi for at gøre arbejde mere attraktivt og sikre, at det altid kan betale sig at være i beskæftigelse. Så længe du arbejder og betaler arbejdsmarkedsbidrag, kan du nyde godt af dette fradrag og de ekstra penge, det giver dig.

Vil du sikre, at du får det fulde udbytte af dit beskæftigelsesfradrag? Sørg for, at dine oplysninger hos SKAT er korrekte, og hold øje med din årsopgørelse. Det kan være penge lige ned i lommen – og det er altid værd at tage imod!

Flere interessante artikler

mental sundhed
Undersøgelser
Rasmus C.

Hvordan påvirker ledighed mental sundhed?

At miste sit arbejde er ikke kun et økonomisk slag; det rammer også vores mentale helbred. Pludselig står man uden de daglige rutiner, der gav struktur, og uden den sociale kontakt, som arbejdspladsen tilbød. Dette kan føre til følelser af stress, angst og depression. Faktisk viser forskning, at arbejdsløshed kan medføre alvorlige psykologiske konsekvenser, herunder lavt selvværd og social isolation.

lønsamtale
Løn
Rasmus C.

Lønsamtale – Sådan forhandler du dig til en bedre løn

Har du nogensinde siddet til en lønsamtale og følt dig lidt usikker? Måske har du tænkt: Burde jeg have forberedt mig bedre? Er det okay at bede om mere i løn? Du er langt fra alene! Lønsamtalen er en af de vigtigste karrieresamtaler, du kan have, men mange går til den uden en plan – og det kan koste dyrt.

brev
Artikler
Rasmus C.

Kan man få lønsikring, hvis man selv siger op?

Har du nogensinde stået i en situation, hvor du overvejer at sige op fra dit job, men er usikker på, om din lønsikring vil dække dig? Det er et spørgsmål, mange stiller sig selv, især hvis man gerne vil sikre sin økonomiske tryghed i en periode uden arbejde.

rød bil med 2 personer
Fradrag
Rasmus C.

Hvad er kørselsfradrag?

Har du langt til arbejde? Så kan kørselsfradraget være din økonomiske hjælp til at dække transportomkostningerne. Uanset om du tager bilen, toget eller cykler, kan du få fradrag for rejser til og fra arbejde, der overstiger 24 kilometer om dagen. Men hvad er kørselsfradraget egentlig, og hvordan fungerer det?

håmdværkere der holder kaffepause
Fradrag
Rasmus C.

Hvad er servicefradrag?

Servicefradraget er en økonomisk fordel, der gør det billigere for dig at få hjælp til praktiske opgaver i hjemmet. Det dækker arbejdslønnen til forskellige serviceydelser som rengøring, vinduespudsning og havearbejde. Selvom håndværkerfradraget blev afskaffet i 2022, eksisterer servicefradraget stadig og kan give dig en skattefordel, hvis du benytter dig af de rigtige ydelser. Hvis du vil spare penge og samtidig få professionel hjælp til hjemmet, er det værd at kende til, hvordan servicefradraget fungerer.

underviser i klasselokale
Fradrag
Rasmus C.

Hvad er personfradrag?

Vidste du, at du hvert år får et skattefrit beløb, som sikrer, at du betaler mindre i skat? Dette beløb kaldes personfradraget, og det er en af de største økonomiske fordele for danske skatteydere. Uanset om du er over eller under 18 år, har du ret til et personfradrag, så længe du bor eller arbejder i Danmark. Men hvad er personfradraget helt præcist, og hvordan fungerer det? Læs med her og få styr på det hele.

2 kolleger der sidder og arbejder
Fradrag
Rasmus C.

Hvad er beskæftigelsesfradrag?

Beskæftigelsesfradraget er en vigtig del af skattesystemet, der belønner dig for at være i arbejde. Det er en økonomisk fordel, som automatisk trækkes fra din løn, og som giver dig flere penge mellem hænderne hver måned. Men hvad er det egentlig, og hvordan fungerer det?

at tage det rette valg om den billigste eller bedste lønsikring
Fradrag
Rasmus C.

Hvad er fradrag?

Har du nogensinde spekuleret over, hvad fradrag egentlig betyder, og hvordan det kan gavne din økonomi? Mange danskere går glip af skattefordele, simpelthen fordi de ikke ved, hvilke fradrag de er berettiget til, eller hvordan de fungerer. Fradrag lyder måske teknisk, men i virkeligheden er det en simpel måde at sørge for, at du ikke betaler mere i skat, end du behøver.

undrer sig
Fradrag
Rasmus C.

Er lønsikring fradragsberettiget?

Vidste du, at du kan få fradrag for din lønsikring? Mange er ikke klar over, at indbetalinger til lønsikring ikke bare giver økonomisk tryghed, men også kan reducere din skat. Det betyder, at du kan få endnu mere ud af din investering i din fremtid. Lad os dykke ned i, hvordan det hele hænger sammen, og hvad du skal være opmærksom på.

økonomisk sikkerhedsnet
Artikler
Rasmus C.

Sygedagpenge sats 2025

Når sygdom rammer, og du ikke længere kan arbejde, er det afgørende at vide, hvordan din økonomi kan blive påvirket. Her kommer sygedagpenge ind i billedet. Sygedagpenge er en midlertidig økonomisk ydelse, der sikrer, at du stadig har en indkomst, selvom du er uarbejdsdygtig på grund af sygdom. Det giver dig ro til at fokusere på din helbredelse uden at bekymre dig unødigt om regninger og udgifter.

Leder du efter din nye a-kasse eller fagforening?

Find den her hos Tjekfagforening.dk

på jagt efter et nyt job